За что налоговая и банк блокируют расчётный счёт

Блокировка счёта всегда бьёт внезапно. Деньги на месте — а сделать с ними ничего нельзя: платёж не проходит, зарплату не выдать, с поставщиком не рассчитаться. За годы практики я видела такое десятки раз, и почти каждый раз владелец бизнеса звонит на панике, хотя в девяти случаях из десяти ситуация разруливается за несколько дней, если сразу понять, кто именно наложил ограничение и по какому основанию. Так что первый вопрос всегда один: кто заблокировал и за что? От ответа зависит всё. Инициатор бывает двух видов — сам банк или государство, и логика у них совершенно разная.

Когда счёт блокирует банк — 115-ФЗ

По 115-ФЗ банк обязан следить за операциями клиентов — это закон о противодействии отмыванию доходов. Видит сомнительную операцию — вправе притормозить её до выяснения. И вот что тут упускают: это не наказание и не обвинение. Банк просто отчитывается перед регулятором, такая у него обязанность. Но бизнесу от этого не легче — счёт встал, и работать нельзя.

Вот что чаще всего настораживает банк:

• Транзитные операции. Деньги приходят и почти сразу уходят дальше. Для банка это классический маркер схем, где счёт используют, чтобы скрыть источник средств.
• Нетипичные операции. Крупные или частые переводы, которые не соответствуют обычному профилю клиента — например, у компании с небольшими оборотами вдруг проходит платёж на несколько миллионов.
• Снятие наличных. Регулярный вывод крупных сумм, особенно сразу после зачисления.
• Сомнительные контрагенты. Платежи компаниям и физлицам без сотрудников, с нулевой отчётностью, с «массовыми» руководителями и адресами.
• Непрозрачные назначения платежей. Нет номеров договоров, нет чётких формулировок, за что именно платят.

Отдельно скажу про новичков: у только что открытой компании ещё нет истории операций, поэтому даже обычный крупный платёж поставщику в первые месяцы работы банк вполне может воспринять как аномалию и запросить пояснения — это нормально, и пугаться не стоит.

Когда счёт блокируют госорганы

Здесь банк лишь исполняет предписание, а инициатор — государственный орган.

ФНС — налоговая

• Задолженность. При долге по налогам, сборам, взносам, пеням или штрафам налоговая поручает банку ограничить операции по счёту.
• Несданная отчётность. Счёт блокируют за декларации, которые не сдали вовремя.
• Нарушения в электронном документообороте. Компании, обязанные сдавать электронную отчётность (п. 3 ст. 80 НК РФ), должны в течение 10 рабочих дней заключить договор с оператором ЭДО. Если этого не сделать, обмен данными с ФНС становится невозможен, а после обнаружения нестыковки счёт блокируют до устранения нарушения (п. 3 ст. 76 НК РФ).

ФССП — судебные приставы

Приставы арестовывают счёт в рамках исполнительного производства: долг по кредиту, алиментам, штрафам. Но тут есть нюанс в вашу пользу. Блокируют обычно не весь счёт, а сумму долга — её спишут в погашение, а остальными деньгами пользоваться можно.

Как снизить риск блокировки

Застраховаться на сто процентов нельзя. Но, по моему опыту, большинство блокировок не случаются вовсе — их снимает обычная дисциплина в учёте:

• Сдавать отчётность вовремя и следить, что договор с оператором ЭДО действует.
• Не допускать налоговой задолженности — даже небольшой долг по взносам может остановить счёт.
• Проверять контрагентов до платежа, а в назначении платежа указывать номер и дату договора, суть операции.
• Не «прогонять» через счёт чужие деньги и не снимать крупные суммы наличными сразу после поступления.
• Хранить документы по сделкам — если банк запросит пояснения, ответить нужно будет быстро и с подтверждением.

Счёт уже встал? Не паникуйте, но и не тяните — время тут работает против вас. Что делать по шагам, я разобрала в отдельной статье «Как разблокировать счёт по 115-ФЗ».